Contabilizar Seguros

Hola somos una pequeña asesoria, y desde hace unos meses comercializamos seguros, nos ha llegado una carta de la compañía de suguros informandonos el Importe bruto de comisiones y las retencianes a cuenta del IRPF. Las comisiones las hemos contabilizado segun nos las han ingresado en nuestro banco. Pero el IRPF, que nos comunican en la carta, no sé como contabilizarlo, ni en que cuenta, en la 473?, pero que cuenta de contrapartida ya que no se refleja en bancos, ni en caja. Por favor ayudadnos,gracias.