Buenas. Tengo una gestoría desde hace un año. Cogí una empresa a finales de 2011 con estos datos:

Contabilidad Ejercicio 2011: Tengo como Resultados Negativos Anteriores, éstos

121002: 4481,38 D; 121003: 1534,37 D; 121004: 13830,86 D; 121007: 0; 121009: 13448,79 D

Por otro lado, veo que en el asiento de apertura pone:

Debe 97.166,07

Haber 96.686,04

Haber 480,03

1.- En 2010 se presentaron 480,03 € de Bº. Por todo ello, hice este asiento, es correcto?
129 Debe 480,03
112 Haber 48
120 Haber 432,03

2.- En el I.S. Presentado en 2011 la cuota a devolver y ya cobrada era de 2.736,00 euros.

¿Contabilizo sólo el cobro?¿es correcto así?

572 Debe

473 Haber

Gracias anticipadas por vuestra ayuda. Llevo meses siguiendo el foro pero nunca me había dado de alta como usuario.

Att. Manuel