Factura rectificativa de alquiler de local

Quisiera que me ayudasen a realizar una factura rectificativa por impago de la cuota de alquiler de local, el arrendatario no ha realizado el pago pero el arrendador si lo ha abonado a hacienda y para recuperar ese iva hay que hacer una factura rectificativa. Tendría que poner la base imponible y el iva en negativo, pero ¿hay qué incluir la retención? Creo que no se pondría pero no estoy segura.