Anónimo
Asientos contables
Buenos días tengo dudas sobre como realizar varios asientos contables:
1. El año 2010 provisioné como gasto:
Debe - Cuenta grupo 6
Haber - Proveedores facturas pendientes de recibir
El caso es que me excedí en la provisión, para cancelar el saldo pendiente, ¿deshago el asiento o hay que hacerlo de otra manera?:
Debe - Proveedores facturas pendientes de recibir
Haber - Cuenta Grupo 6
2. Uno de mis proveedores se ha dado cuenta que me ha cobrado 8 Euros de más de una factura que yo ya había pagado y me los ha ingresado sin hacer factura de abono:
a. ¿Lo contabilizo como ingresos excepcionales o de alguna otra manera?
b. ¿Le he de pedir la factura de abono?
3. Hice una factura a un cliente que en principio no me iba a pagar, posteriormente le hice una factura rectificativa, dada su postura, pero ahora resulta que me ha hecho el ingreso.
a. ¿Hago una factura nueva normal (no rectificativa) sin enviársela al cliente?
b. O, ¿se puede hacer una factura rectificativa de una factura rectificativa y en este caso con saldo positivo?
4. En el año 2009 se realizaron unos ingresos a unos proveedores que exigían el pago por adelantado. Después de 2 años no doy con estos proveedores (puede que la crisis se los haya llevado por delante) y quería regularizar su saldo (1.000 Euros aprox.)
a. Lo contabilizo como gastos excepcionales
b. Hay que contabilizarlo de alguna otra manera
5. Por último mi jefe me pasa unos tickets de gasolina y autopista de un viaje de trabajo que ha hecho. ¿Cómo lo contabilizo, a un proveedor general o no lo paso por proveedores y lo contabilizo directamente del gasto al banco, y, por otro lado, el IVA de estos tickets en los que no aparece el nombre de la empresa es desgravable?
Gracias por todo.
1. El año 2010 provisioné como gasto:
Debe - Cuenta grupo 6
Haber - Proveedores facturas pendientes de recibir
El caso es que me excedí en la provisión, para cancelar el saldo pendiente, ¿deshago el asiento o hay que hacerlo de otra manera?:
Debe - Proveedores facturas pendientes de recibir
Haber - Cuenta Grupo 6
2. Uno de mis proveedores se ha dado cuenta que me ha cobrado 8 Euros de más de una factura que yo ya había pagado y me los ha ingresado sin hacer factura de abono:
a. ¿Lo contabilizo como ingresos excepcionales o de alguna otra manera?
b. ¿Le he de pedir la factura de abono?
3. Hice una factura a un cliente que en principio no me iba a pagar, posteriormente le hice una factura rectificativa, dada su postura, pero ahora resulta que me ha hecho el ingreso.
a. ¿Hago una factura nueva normal (no rectificativa) sin enviársela al cliente?
b. O, ¿se puede hacer una factura rectificativa de una factura rectificativa y en este caso con saldo positivo?
4. En el año 2009 se realizaron unos ingresos a unos proveedores que exigían el pago por adelantado. Después de 2 años no doy con estos proveedores (puede que la crisis se los haya llevado por delante) y quería regularizar su saldo (1.000 Euros aprox.)
a. Lo contabilizo como gastos excepcionales
b. Hay que contabilizarlo de alguna otra manera
5. Por último mi jefe me pasa unos tickets de gasolina y autopista de un viaje de trabajo que ha hecho. ¿Cómo lo contabilizo, a un proveedor general o no lo paso por proveedores y lo contabilizo directamente del gasto al banco, y, por otro lado, el IVA de estos tickets en los que no aparece el nombre de la empresa es desgravable?
Gracias por todo.
1 respuesta
Respuesta de txavicoimbra
1
1. Correcto retrocede el asiento por el exceso de la previsión.
2. Debería emitirte un abono por el exceso, sino lo hace contabiliza un ingreso extraordinario.
3. Emite una factura nueva, si no le enviaste la rectificativa tampoco le envíes esta.
4. Contabilízalo como gasto extraordinario directamente.
5. Para poder desgravar el IVA debes tener una factura con todos sus datos incluidos el nombre y CIF de tu empresa. Si solo tienes un ticket contabilízalo del gasto a tesorería deirectamente cuando los pagues.
2. Debería emitirte un abono por el exceso, sino lo hace contabiliza un ingreso extraordinario.
3. Emite una factura nueva, si no le enviaste la rectificativa tampoco le envíes esta.
4. Contabilízalo como gasto extraordinario directamente.
5. Para poder desgravar el IVA debes tener una factura con todos sus datos incluidos el nombre y CIF de tu empresa. Si solo tienes un ticket contabilízalo del gasto a tesorería deirectamente cuando los pagues.