Asientos contables(s.l.), inspec. Iva de 2010. La dif. Se paga en 2013 mas gast

Hola, buenos días muy agradecida de antemano. La consulta es sobre los asientos contables que tendría que hacer en la situación de diferencias a pagar en iva por una inspección en 2013 del ejercicio 2010.

estas diferencias se producen porque se contabilizaron facturas con desglose de iva de profesionales y la administración no considera el iva de estas facturas deducible, se consideraría gasto total.

Estoy cerrando el 2013 y no se que ajuste tengo que hacer para justificar la salida de banco por la liquidación a pagar y por otra parte, tengo que rectificar el impto. De sociedades del 2010?? O el ajuste se hace en 2013?? Ya que la parte de iva que no se admite deducible sí es gasto deducible para la sociedad.

Estaría muy agradecida si me respondieras

Gracias y saludos.