Ajuste por Iva no contabilizado

Ya se han presentado los ivas trimestrales y anuales. La cuestión es que de una empresa se contabilizaron todos los ivas, pero yo no sabía que en el programa informático si ponías el tipo como apunte, éste no tiene en cuenta el iva a la hora de generar el modelo.

La cuestión es que se contabilizó una iva repercutido de 1.19Eur y un iva soportado de 125Eur con el tipo apunte, quedando un descuadre de 123,81Eur. Para cuadrarlo, es posible hacer el siguiente ajuste??

1'19Eur (477)    a     (472)125Eur

123,81  (638) ajuste positivo

Este ajuste se tendría en cuenta en el impto sobre sociedades?? Además, hay que hacer algo más, porque el cliente ha pagado 123,81Eur de más....