Libertad de amortización empresa perdidas

A ver si me podéis ayudar, resulta que este año la empresa a dado pérdidas por 95.738,31, por lo que no procedería pagar impuesto de sociedades, pero resulta que la empresa tiene de ejercicios anteriores unas diferencias temporales imponibles por valor de 15.379,14, porque en otro ejercicios dio beneficio y se aplico la libertad de amortización, mi duda es si corresponde pagar is este año, ya que se supone que esas diferencias temporales tarde o temprano se tendrán que pagar no? Como seria el asiento contable de is?

si podéis contestarme cuanto antes os lo agradecería. Gracias