Liquidación Iva Devengado 2012 AEAT

Nos ha llegado un requerimiento de la AEAT, en el que nos indican que hay un Iva Devengado, que no nos corresponde. Por ello hemos tenido que pagar 825,47€, mas 30,87€ de intereses de demora. Mi duda es como reflejarlo en la contabilidad, ya que se trata de un IVA del 2012, y este ejercicio esta cerrado, como regularizo esta situación en este ejercicio, ya que entiendo que no podría tocar la cuenta 477 ni la 475, porque sino cuando haga la regularización para el próximo trimestre, quedaría descuadrado.

como tengo que realizar el asiento?

gracias