Provisión de gastos

Buenas tardes, estoy realizando el cierre del ejercicio contable de 2011 y me aparece un beneficio que no es real ya que hay una facturas que emitirán a la empresa en 2012 que no se conoce su importe exacto pero si una muy buena aproximación del importe que pueda ser esa factura.   Me podría indicar como debo hacer la provisión? Había pensado contabilizarlo en la cuenta 4999 pero no sabría a que gasto repercutirlo ni si esta cuenta es correcta para lo que nos facturan que es un suministro de algo que ya hemos suministrado al cliente y hemos cobrado pero todavía no hemos pagado. Se que puede parecer un poco lioso pero si me pudieran orientar un pco se lo agradeceria.   Muchas gracias de antemano,   Un saludo