Impuesto sobre bfo y crédito fiscal no contabilizado

finalizado el ej 2011 la empresa da beneficio

se contabiliza 630 a hp acreedora

ahora en 2012 me encuentro con que la realidad es que no hay impuesto que pagar porque se compensan perdidas de ejercicios anteriores

entiendo que para arreglarlo debería de cancelar hp acreedora a 4745

¿me equivoco??

pero el problema es que me encuentro que 4745 no tiene saldo pues nunca se activo el crédito fiscal correspondiente a las perdidas de ej anteriores

y ya estoy perdida no se como hacer el asiento para cancelar la deuda con hacienda y que 4745 no me quede con saldo negativo si no con el que corresponda con el crédito fiscal real (puesto que las perdidas anteriores dan para cubrir el bfo 2011 y mas)

creo que tengo que tirar de cuentas 121 y 630 pero no se exactamente cueles ni como

agradecería algo de orientación

muchas gracias por anticipado