Asientos a realizar por IS consolidado en pymes

Buenas tardes:

2 pymes con el IS consolidado. ¿Que asientos hay que hacer al cierre del IS en cada empresa?

Empresa A pérdidas de 15.000€ y Empresa B ganancias de 10.500€

¿Que asientos se realizan cuando hacienda liquida y devuelve el importe de las retenciones y los pagos efectuados a través del modelo 222?