Contabilizar el pago de los Seguros Sociales

Buenos días,

Tengo un cargo en el banco por el concepto de SS SS por importe de 11600,61 €, pero al mirar en la contabilidad veo que la 476 tiene un saldo de 11.240,29 € con lo que tengo una diferencia de 360,32 €. Esta cantidad que hemos pagado ''de más'' a SS SS a que cuenta debe ir contabilizada?

Contabilizo las nóminas así:

640

642   a 476

         a 4751

         a 465

 y el pago:

476 a 572

¿Están bien el asiento? Porque la asesoría dice que ese asiento es raro, no sé como contabiliza él la nóminas pero llevo en la empresa poco tiempo y me ha dado cosa preguntarle.

La contabilidad del pasado está contabilizada bastante mal, ¿puede ser por eso por lo que me descuadre la SS SS?

Gracias