Duda contable urgente, por favor

Buenas tardes a todos,

Tengo dos dudas contables y a pesar de haber presentado los libros si están mal prefiero modificar bien para las cuentas anuales y me trae cada quebradero de cabeza...

En la Contabilidad como Resultados Negativos Anteriores, éstos
121002: 4481,38 Debe;

121003: 1534,37 Debe;

121004: 13830,86 Debe;

121007: 0;

121009: 13448,79 Debe

Es decir, veo que se han presentado pérdidas estos años atrás. Pues bien, veo que en el asiento de apertura de 2011 en la subcuenta 1290010 pone: (estamos hablando del ejercicio 2011 por tanto)
Debe 97.166,07
Haber 96.686,04
Haber 480,03
1.- En 2010 se presentaron 480,03 € de Bº.

Teniendo en cuenta estos datos, hice este asiento a fecha 30.06.2011,

1290000 Debe 480,03 € a 11200000 Haber 48 € (10% a reserva legal)

120 Haber 432,03 €
2.- En el I.S. Presentado en 2011 la cuota a devolver y ya cobrada era de 2.736,00 euros.
¿Contabilizo sólo el cobro?¿es correcto así?
572 Debe 2.736,00 €
473 Haber 2.736,00 €

Gracias anticipadas por vuestra ayuda.

Att. Manuel