Impuesto sobre sociedades
Buenos días:
¿En el 2005 tras calcular el ISS05 me dio que tenía que pagar 6000?.
6000 (630) a (475) 6000
¿A la hora de rellenar el ISS05 me sale una casilla donde tengo que disminuir el resultado negativo de 2004 que fue 2000?. Por lo tanto al final me salió a pagar fiscalmente 4000 (6000bnf05-2000 perdidas 04).
A la hora de contabilizar el pago del Impuesto s/Sociedades me sale descuadrada la cuenta 475:
4000 (475)a (572) 4000
saldo en cta (475)6000-4000= 2000?
¿Cómo regularizo este importe?
¿En el 2005 tras calcular el ISS05 me dio que tenía que pagar 6000?.
6000 (630) a (475) 6000
¿A la hora de rellenar el ISS05 me sale una casilla donde tengo que disminuir el resultado negativo de 2004 que fue 2000?. Por lo tanto al final me salió a pagar fiscalmente 4000 (6000bnf05-2000 perdidas 04).
A la hora de contabilizar el pago del Impuesto s/Sociedades me sale descuadrada la cuenta 475:
4000 (475)a (572) 4000
saldo en cta (475)6000-4000= 2000?
¿Cómo regularizo este importe?
1 respuesta
Respuesta de Jorge Herrera
1
El asiento correcto sería
6000 (630)
... a (4752) 4000
... a (4745) 2000
Debes haber contabilizado en 2004 el crédito fiscal. En la cuenta 4745
Ejemplo simple:
Ya que a una cuota de 6.000 le correspondería una base de 20.000 (al 30%)
20.000
-2.000 (Base imponible negativa)
18.000
18.000 x 30% = 5.400
Con lo cual lo que iría a la cuenta 4745, es 600 y no 2000.
6000 (630)
... a (4752) 4000
... a (4745) 2000
Debes haber contabilizado en 2004 el crédito fiscal. En la cuenta 4745
Ejemplo simple:
Ya que a una cuota de 6.000 le correspondería una base de 20.000 (al 30%)
20.000
-2.000 (Base imponible negativa)
18.000
18.000 x 30% = 5.400
Con lo cual lo que iría a la cuenta 4745, es 600 y no 2000.
