Cerrar saldos antiguos de ejercicios anteriores

Ante todo agradecer el tiempo que dedicais a cada una de las dudas de todos los que usamos está web... Al grano, tengo algunas cuentas 400 430 y 475 que en sufría no se anotó el pago pero si se contabilizó en su día el respectivo gasto o ingreso en la cuenta 629 o en la 705, aplicando la respectiva anotación en la 472 y en 477... Mi pregunta es si para saldar esas cuentas tengo que hacerlo contra la cuenta 113 y si es así tengo que hacer alguna corrección en la base imponible del Impuesto de sociedades...