Bases imponibles negativas en balance anuladas por inspección de hacienda (como contabilizar)

Tengo en balance de la empresa las siguientes cuentas y saldos

121 ... Bases imponibles negativas... 93.750 euros

4745.. Créditos fiscales... 31.250 euros

En una inspección de hacienda se acordó la eliminación de las mismas.

Como "saco" del balance estos importes...

121... Bases imponibles negativas... 93.750 euros HABER

4745. Créditos fiscales... 31.250 euros HABER

así cancelo los saldos... Pero ¿a dónde llevo al DEBE los 125.000 euros?