Apuntes bancarios
Los movimientos bancarios, pagos, cobros etc. ¿cómo se deben contabilizar, por la fecha de operación o por la fecha valor?
1 respuesta
Respuesta de josera76
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Lo cierto es que no hay una norma establecida, pero entiendo que la forma correcta es en fecha valor. Esta es la manera que te aporta una mayor información, ya que como sabrás, ¿a efectos de cálculo de intereses es la fecha que el banco tiene en cuenta?.
Te pongo un ejemplo. ¿Supongamos qué tenemos 100? (30/11) en cuenta y mañana (¿1/12) tenemos que realizar un pago de 50?. ¿Entonces traspasamos 100? Más a esta cuenta desde otra que tenemos en el extranjero. Pues bien, el dinero aparecerá como ingresado seguramente con fecha de mañana (1/12), pero con fecha valor 2 días después(3/12). ¿Sin embargo el pago de los 150? Tendrá fecha valor(1/12)que es cuando realizamos el pago. Por tanto, ¿tendremos nuestra cuenta dos días con un descubierto de 50?. Si lo hubiésemos contabilizado por fecha de operación esto no lo detectamos, pero si contabilizamos por fecha valor sí lo veremos. Y de hecho, el banco en su liquidación nos cobrará los intereses pactados por haber tenido la cuenta en descubierto.
Por tanto, mi consejo, es contabilizar por fecha valor.
Te pongo un ejemplo. ¿Supongamos qué tenemos 100? (30/11) en cuenta y mañana (¿1/12) tenemos que realizar un pago de 50?. ¿Entonces traspasamos 100? Más a esta cuenta desde otra que tenemos en el extranjero. Pues bien, el dinero aparecerá como ingresado seguramente con fecha de mañana (1/12), pero con fecha valor 2 días después(3/12). ¿Sin embargo el pago de los 150? Tendrá fecha valor(1/12)que es cuando realizamos el pago. Por tanto, ¿tendremos nuestra cuenta dos días con un descubierto de 50?. Si lo hubiésemos contabilizado por fecha de operación esto no lo detectamos, pero si contabilizamos por fecha valor sí lo veremos. Y de hecho, el banco en su liquidación nos cobrará los intereses pactados por haber tenido la cuenta en descubierto.
Por tanto, mi consejo, es contabilizar por fecha valor.
