Compensación perdidas
Mi empresa me ha dado beneficios este año, pero tengo para compensarme perdidas desde el año 94, lo único que no las pase a la cuenta 4745, me gustaría saber, como lo contabilizo y como doy de baja la cuenta 121 (Result.negat.ejerc.ant), ademas tengo retenciones bancarias, ¿puedo pedir la devolución?
1 respuesta
Respuesta de alberto1304
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En tu pregunta mezclas dos conceptos que son impuesto de sociedades y contabilidad.
En cuanto al impuesto de sociedades, no puedes pedir devolución de retenciones bancarias si la empresa te ha dado beneficios, lo que si puedes es minorar el importe a pagar con dichas retenciones(son como pagos a cuenta). Fiscalmente, también puedes reducir el importe a pagar en el impuesto de sociedades minorandolo con bases negativas de años anteriores. A todo esto estoy deduciendo que tu empresa es una sociedad, si no es así no podrías compensar perdidas desde el año 94, y en otro orden de cosas el impuesto de sociedades solo te permite compensar bases negativas procedentes de los ocho ejercicios anteriores.
En cuanto al impuesto de sociedades, no puedes pedir devolución de retenciones bancarias si la empresa te ha dado beneficios, lo que si puedes es minorar el importe a pagar con dichas retenciones(son como pagos a cuenta). Fiscalmente, también puedes reducir el importe a pagar en el impuesto de sociedades minorandolo con bases negativas de años anteriores. A todo esto estoy deduciendo que tu empresa es una sociedad, si no es así no podrías compensar perdidas desde el año 94, y en otro orden de cosas el impuesto de sociedades solo te permite compensar bases negativas procedentes de los ocho ejercicios anteriores.
