Tengo una duda y esta es: a que cuenta debo imputar gastos no justificados

Por error se ha pagado dos veces una cantidad,bien, nos damos cuenta y llamamos a la persona en cuestión, esta reconoce el error y nos devuelve el importe, pero deduce de la cantidad a devolver unos gastos por ejemplo el coste de un taxi y entrega recibo, pero hay una cantidad pequeña que no la justifica ¿a que cuenta de gastos o del plan ger contable? E de imputar la cantidad?.

Gracias por todo,