Factura ocasional de 250€, qué hacer con el IVA?

Para poder facturar es necesario estar de alta en Hacienda (aunque no estés de alta como autónomo por no ser actividad habitual ni superar el SMI). Por lo tanto lo primero que necesitas es el alta en el epígrafe del iae correspondiente.

Por otra parte, los trabajos se facturan en la fecha en que se prestan o realizan, independiente de su fecha de cobro. Por tanto, sí, deberías haber presentado la declaración correspondiente del tercer trimestre. Si no lo has hecho, es mejor presentarla, aunque te expongas a sanción por presentación extemporánea, que presentarla previo requerimiento de la AEAT, puesto que la sanción en este caso, es el doble. Y sí, aunque solo declares un trimestre debes presentar el correspondiente resumen anual.

Además, si ya no vas a facturar más, no olvides darte de baja en Hacienda, ya que de lo contrario, aunque no factures, sigues obligado a presentar las declaraciones pertinentes.

Suponiendo que no estas acogido al criterio de caja en el IVA, si tendrías que haber presentado el modelo 303 del IVA en fecha límite el 20 de octubre. Lo debes presentar ahora y no te preocupes porque sólo tendrás un recargo del 5% de la cantidad a ingresar, que posiblemente al ser muy bajo no te envíen. También te obliga a presentar el resumen anual modelo 390. Cuestión aparte es te hubieras de dar de alta en el censo con el 037 y después de baja con fecha del mismo día de la factura, normalmente la AEAT permite darse de alta-baja con un mes de retraso, para fechas posteriores pide justificación, por lo que yo intentaría dar de alta con fecha de agosto (aduciendo desconocimiento de la norma) y de baja el mismo día que presentes los papeles del alta (todo con dos modelos 037), no olvidando entonces que deberás presentar el modelo 303 del 4 trimestre (negativo) en enero (hasta 30 enero) junto al resumen anual (modelo 390). Todo esto se hace a través de la página web de la www.agenciatributaria.es y creo que podrás salvarlo sin ninguna sanción.

Saludos y suerte con la AEAT.

Posdata: No olvides incluir en tu próxima renta los rendimientos y retenciones.

Deberáis de haber estado dado de alta en el IAE, y haber pagado el IVA de esa factura a Hacienda a través del modelo 303, es indiferente que el IVA sea pequeño o grande SIEMPRE hay que liquidarlo a Hacienda, y piensa que en tu declaración de la Renta aparecerá dicho ingreso, y no coincidirá con los datos obrantes en aeat, y tampoco abrá IVA ingresado.

Hay dos posibles soluciones, dependiendo de la fecha de la factura, no es algo complejo, pero mejor hacerlo bien para que hacienda no te de ningún susto.

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