Anónimo
Sociedades
Empresa de telefonía adquiere:equipos de medida y control(1millon), telefonía(2millones), y un nuevo edificio(50millones) el valor del suelo es un 25%. Los coeficientes de amortización son: medida y control(20 coe.max-10 periodo máximo) telefonía(15coe.max-14periodoMax) edificio(2coe.Max-100period.Max). Los coeficientes aplicados contablemente han sido: medida y control(25%) telefonía(30%) edificio(5%)
determinar ajustes que se deberían practicar en la declaración del impuesto sobre sociedadesy concluir si son diferencias temporales o permanentes.
Calcular todos los ajustes a realizar sobre el resultado contable en base al equipo de telefonía teniendo en cuenta que se ha optado por el coeficiente máximo.
determinar ajustes que se deberían practicar en la declaración del impuesto sobre sociedadesy concluir si son diferencias temporales o permanentes.
Calcular todos los ajustes a realizar sobre el resultado contable en base al equipo de telefonía teniendo en cuenta que se ha optado por el coeficiente máximo.
Respuesta de sakyamuni
1
Ajustes:
Medida y Control
0,25*1.000.000,00-0,20*1.000.000,00 como menor gasto
Telefonía:
0,3*2.000.000,00-0,15*2.000.000,00 como menor gasto
Edificio:
0,05*(50.000.000,00-0,25*50.000.000,00)-0,02*(50.000.000,00-0,25*50.000.000,00) como menor gasto
Son diferencias permanentes
Medida y Control
0,25*1.000.000,00-0,20*1.000.000,00 como menor gasto
Telefonía:
0,3*2.000.000,00-0,15*2.000.000,00 como menor gasto
Edificio:
0,05*(50.000.000,00-0,25*50.000.000,00)-0,02*(50.000.000,00-0,25*50.000.000,00) como menor gasto
Son diferencias permanentes
¿Para realizar los ajustes sobre el resultado contable en base al equipode telefonía teniendo en cuenta que fiscalmente se ha optado or el coeficiente máximo.Que tengo que hacer tomar el 30% como base pra el calculo? Ya que nos piden que sea en base al equipo de telefonía
El máximo permitido es el 15%, o sea, un gasto de 300.000,00 euros. El ajuste por la amortización de telefonía al resultado contable sería réstale esos 300.000,00 euros. Supongo que a eso se refiere.
Suerte.
Suerte.