IVA no deducible
Hola, tengo un caso de una liquidación de IVA prorrateada a un 54% deducible, la prorrata implica que el resto (46%) no se puede deducir, sin embargo tengo que abonar las cuentas de iva soportado para quitar el saldo del trimestre que estoy liquidando, ¿contra qué cuenta se hace este abono?
Por ejemplo: (472) 1000?, (477) 250?, prorrata = 54% => deducibles 540
=> no deducib 460
-------------- . . . ------------------
. . . . . . . . . . . 1000 (472) iva sop
250 (477) iva rep. -a-
290 (470) HP deudor
460 (?)?
-------------- . . . ------------------
Veo en la Norma de Valoración 15ª que el iva no deducible debe formar parte del valor de los bienes y servicios adquiridos, pero en este momento tengo este iva en la cuenta 472 no sé de qué bien o servicio procede.
Muchas gracias por la ayuda
Por ejemplo: (472) 1000?, (477) 250?, prorrata = 54% => deducibles 540
=> no deducib 460
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. . . . . . . . . . . 1000 (472) iva sop
250 (477) iva rep. -a-
290 (470) HP deudor
460 (?)?
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Veo en la Norma de Valoración 15ª que el iva no deducible debe formar parte del valor de los bienes y servicios adquiridos, pero en este momento tengo este iva en la cuenta 472 no sé de qué bien o servicio procede.
Muchas gracias por la ayuda
1 respuesta
Respuesta de kormak
1
Te aconsejo que revises el asiento de esa factura con el I.V.A. no deducible.
Puedo darte una respuesta estándar, pero depende mucho de caso:
Para registrar el asiento debes incluir en la cuenta de gasto o de inmovilizado la base imponible y luego meter I.V.A. que sí sea deducible.
Por último para cuadrar el asiento debes meter el I.V.A. no deducible en la cuenta 629 o la 678.
De todas formas, sería conveniente que explicaras las causas de la no deducibilidad del I.V.A.
Espero tu respuesta..
Kormak
El resto del I.V.A.
Puedo darte una respuesta estándar, pero depende mucho de caso:
Para registrar el asiento debes incluir en la cuenta de gasto o de inmovilizado la base imponible y luego meter I.V.A. que sí sea deducible.
Por último para cuadrar el asiento debes meter el I.V.A. no deducible en la cuenta 629 o la 678.
De todas formas, sería conveniente que explicaras las causas de la no deducibilidad del I.V.A.
Espero tu respuesta..
Kormak
El resto del I.V.A.
