Como hacer el asiento de regularización del iva

Partimos de la base que los importes que Vd. tiene ahora asentados son correctos.
El asiento de regularización por los importes de las cuentas es:
(Por el importe que hay en la ) 477.16
(Por el importe de la) 477.7 a (475) HP acreedora por iva

Ya se que se tendría que hacer así pero entonces el debe me daría más que el haber y no iguales.
¿Yo tengo en la 4770016 en el debe 20698.85 y en el haber 17094.85 y de saldo 3603.20
porque de septiembre tengo 4 facturas rectificativas entonces esos 3603.20 tendrían que ir en el haber no?, y lo mismo me pasa con la 4770007

Empecemos por el principio y vayamos por partes. ¿El saldo de las cuentas 477 es correcto?

En el 2T la 477.16, tuve que hacer un traspaso al debe de 10904.91 y la tenia ya saldada.
Pero en agosto tuve que hacer unas facturas rectificativas y ya no esta saldada porque ahora tengo en el debe 20698.05, en el haber 17094.85, y de saldo 3603.20.

¿Quiere eso decir que lo que declaró en el 2T no era correcto?. Me explico, la contabilización no es otra cosa que tomar nota de o que es correcto. Por ese motivo le pregunto si las anotaciones de las cuentas 472 y 477 son correctas.
A riesgo de ser redundante porque ya me dijo que sabe como hacerlo y partiendo de la premisa que los movimientos de las cuentas se ajusten a lo declarado, el asiento que tiene que hacer será:
3603,20 (470) HP deudora a (477) 3603,20
Supongo que no tiene en estos momentos ningún saldo pendiente en la 470 o 475 que corresponda a IVA.

Gracias por la respuesta.
Entonces tendría que meter también la 477.7 que me pasa lo mismo, y seria así
3676.22 (470) a (477.16) 3603.20
                           (477.7) 73.02
Pero también tengo que hacer el 3t lo hago aparte de este haciendo o es junto

Déjeme preguntarle:
¿Con este asiento el saldo de las 472 y 477 a 30 /06/2010 están a cero?.
¿Qué saldo también a esta fecha presentan la 470 y 475 por IVA?.
Es que sino, nos perderemos.

Si hago ese asiento solo la 477 están a cero.
Haber el modelo 303 del 3t me da:
Iva devengado me da de cuota 28789.93 y el deducible la cuota 13928.21 a ingresar 14861.72.
Hicimos un aplazamiento y solo hemos pagado 4000.
La 470 esta a cero pero la 475 en el debe 17745.97 en el haber 2884.25 y de saldo 14861.72.
Me queda hacer el asiento de regularización para que me cuadre la 475

Lo siento. No vayamos al 3er trimestre hasta que tengamos el 1º y 2º correcto.
Así, retrocedamos un poco más. ¿Las cuentas 472 y 477 a 31/03 están saldadas, están a 0?. Los importes declarados en el modelo 303 (¿iva soportado e iva repercutido) coinciden con lo que se ha contabilizad?.
Si la respuesta es que sí, le hago la misma pregunta para el 2º trimestre. Que IVA soportado y repercutido declaró y que importes tiene contabilizados en la 472 y 477. Recuerde que a 31/03 las 472 y 477 tenían que estar a 0 por lo que sólo consideramos los movimientos del 2T.
Cuando tengamos el 2T iremos a por el 3T.

La 477.16 en los dos trimestres están a cero, la 477.7 en el 1t no tenia nada y en el 2t también a cero.
Ahora la 472.16 se quedo en el 1t con 58.43 y en el 2t se ha quedado con 1524.17

Así pues, dígame los importes de IVA repercutido, soportado y resultado de la declaración de este 1er. Trimestre.
Empezaremos por aquí.

1t . iva repercutido: 9793.14
Iva soportado (472.7) 198.73
Iva soportado(472.16) 9735.24
Y el modelo 303: devengado cuota 9793.14
Deducible cuota 9778.22
A ingresar 14.92
Pero mi compañera hizo el asiento así:
(477.16) 9793.14 a 9676.81 (472.16)
                                   101.41 (472.7)
                                   14.92 (475)
A 31/03 en el repercutido no tengo nada
A 31/03 en el soportado (472.16) tengo 58.43
a 31/03 en el soportado (472.7) tengo 97.32

Las cuentas de IVA soportado no cuadran con las declaraciones de IVA.
Total 472 :  198,73 + 9735,24 = 9.933,97. Se contabilizó más IVA soportado del que se declaró. Si no se regulariza en los próximos trimestres tendremos que averiguar a qué corresponden estos importes.
Cuota deducible del 303: 9.778,22 . Diferencia entre 303 y contabilidad 155,75 que se desglosa en las 58,43 y 97,32.
Tomamos nota de estas diferencias a ver que pasa en el 2T. Imagino que en la 475 a 31/03 el saldo estará a 0.
Páseme por favor los mismos datos del 2T.

2t iva repercutido 10904.91 y 73.02
Soportado (472.7) 542.66 y (472.16) 10256.52
modelo 303: devengado cuota 73.02 y 10904.91
deducible cuota 9278.77 y a ingresar 1699.16
Asiento:
477.16) 10904.91 a (472.16) 8736.11
477.7) 73.02 a (472.7) 542.66
                                  A ( 475) 1699.16
30/06 repercutido esta a 0
30/06 soportado 472.7 también esta a 0
30/06 soportado 472.16 tiene un saldo a 1520.41

3t el repercutido 477.7 en agosto tengo 2 facturas rectificativas y en el debe hay ahora 73.02 en el haber 0.00 y en saldo 73.02.
Lo mismo me pasa con la 477.16 que tengo 4 facturas rectificativas entonces en el debe tengo 20698.05 haber 17094.85 y en saldo 3603.20.
Repercutido 477.18) 32468.84
soportado 472.7) 3.76
soportado 472.8) 148.01
472.16) 1520.41
472.18) 13115.51
Modelo 303: devengado cuota 28789.93
Deducible 13928.21 a ingresar 14861.72
Este asiento no esta hecho porque no se

Bien, arrastramos una diferencia de 1520,41 en la 472.
Tomamos nota de estas diferencias e igual que le he dicho antes, si no se regularizan tendrá que averiguar a qué corresponden estos importes.
Vd. No me lo dice pero sigo pensando que la 475 queda a 0.
Páseme por favor los datos del 3t

Lo que me he dado cuenta que en el modelo 303 pone iva devengado el tipo es el 15.96% creo que estará a lo mejor metido lo que te he dicho de la 477.7 y lo de la 477.16

3t. Saldo Iva repercutido total: -28.792,62
Modelo 303 Iva devengado: 28.789,93 . Diferencia: 2,69
3T Saldo IVA soportado: 14.639,68
Modelo 303 IVA deducible: 13.928,21 Diferencia; 711,47
Es decir, está claro que en ningún trimestre no concuerdan los importes declarados con los contabilizados. Por ello, Vd. tiene que decidir si los correctos son los importes del 303 o bien los contabilizados.
Si son correctos los del 303 habrá que averiguar cuáles son los asientos que producen diferencia y regularizarlos.
Si son correctos los contabilizados tendrá que presentar una declaración rectificativa a Hacienda o bien, quizás sea más práctico, regularizar estas diferencias en más y en menos en el 4 Trimestre. Dejando constancia escrita de los pasos que ha hecho para justificarlos ante una posible inspección.
Ahora me tiene Vd. que decir qué es lo correcto y de las 2 opciones anteriores qué quiere hacer.
En cuanto al 15,96% sale de: El nominal de 32.468,84 (IVA al 18%) es 180.382,44. Si Vd. calcula el 15,96 de este importe le sale 28.789,93 que es el importe del iva devengado. Es decir han calculado el porcentaje medio.

Los correctos son los contabilizados y tendré que hacer una regularización para el 4 t

El modelo 303 le da un cuota apagar de 14.861,72 (supongo) y contablemente 14.152,94
Diferencia: 708,78
Tiene que comprobar de qué cuentas son la diferencia total de 708,78, estas cuentas son las que quedarán sin saldar.
La idea es dejar todos los saldos 472 y 477 a 30/09 a cero con contrapartida, en este caso a la cuenta 475 que tiene que ser de un importe de 14.861,72
Contabilizará :
(¿477.18)? ¿a (477.16)?
¿A (477.7)?
¿A (472.18)?
¿A (472.16)?
¿A (472.7)?
                                       A (475) 14.152,94
En el 303 del 4 t declará los saldos que tiene en las cuentas 472 y 477 quedando todo regularizado.