Anónimo
Fechas donde se contabilizan las liquidaciones IVA
Presenté el modelo 300 del 2T y el 3T el 22 de Octubre. Con que fecha debo contabilizar estos modelos, con la fecha de presentación o la fecha de fin del trimestre según corresponda (30/06 y 30/09).
El del 4T lo presenté el 30 de enero, ¿con qué fecha lo contabilizo?. Tengo la duda porque no se si debo hacer el asiento contable en el nuevo ejercicio o en el ejercicio del que se está liquidando el IVA.
Muy agradecida, en espera de una pronta respuesta
El del 4T lo presenté el 30 de enero, ¿con qué fecha lo contabilizo?. Tengo la duda porque no se si debo hacer el asiento contable en el nuevo ejercicio o en el ejercicio del que se está liquidando el IVA.
Muy agradecida, en espera de una pronta respuesta
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Respuesta de mobo20089999
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Lo correcto sería que, con independencia de si te sale a pagar o a devolver, contabilizaras con fecha 31-03, 30-06, 30-09 y 31-12, la liquidación de IVA.
477 A Debe.
472 B Haber.
470 B-A Debe [Si te sale a devolver]
475 A-B Haber [Si te sale a pagar]
De esta forma, conseguirás que el saldo de la cuenta 472 y el de la 477 en esas fechas sea cero lo que te permitirá comprobar que lo has hecho correctamente.
Posteriormente, si el IVA te sale a pagar, el día que lo pagues, haz:
475 Debe.
572 Haber.
477 A Debe.
472 B Haber.
470 B-A Debe [Si te sale a devolver]
475 A-B Haber [Si te sale a pagar]
De esta forma, conseguirás que el saldo de la cuenta 472 y el de la 477 en esas fechas sea cero lo que te permitirá comprobar que lo has hecho correctamente.
Posteriormente, si el IVA te sale a pagar, el día que lo pagues, haz:
475 Debe.
572 Haber.