Anónimo
Contabilizar descuentos
La factura fue pagada en ese mismo momento al contado.
¿Debo poner el descuento en la (606) Descuentos sobre compra por pronto pago?
También estoy teniendo dudas en una factura que me llegó con importe total de 9649.92 a fecha 21/09/09 y dos abonos de ese mismo proveedor a fecha 14/09/09 con importe de 118.62 y 53.59 por cambios de materiales. Hemos emitido un pagaré por el montante que resulta de la diferencia entre la factura y los abonos por importe de 9477.71.
¿Esos abonos los debo contabilizar en la (608)Devoluciones de compras y operaciones similares?
Muchas gracias de antemano por dedicar el tiempo a resolver las dudas.
2 Respuestas
Debes poner el resultado del importe menos el descuento en una 600.
Y los abonos, efectivamente, en la 608 (devolución de mercaderías), salvo que sean por diferencias de precios, que irían a la 600 directamente
Una pequeña duda más, ¿si en una factura me encuentro con un descuento comercial debería de contabilizarlo igual que en el primer caso al ser un descuento sobre el precio del producto? Es decir, ¿si encuentro una factura con un descuento comercial pondría en la 600 el líquido menos dicho descuento?
Totalmente de acuerdo. No es lo mismo llevar contabilidades desde una Gestoría, que llevarlas desde dentro de una empresa.
Esos pasos o situaciones intermedias:
* Efecto aceptado o en cartera:4310
* Efecto comercial entregado al descuento: 4311
* Efecto comercial descontado: 5208
La empresa se entera, en una gran mayoría de los casos, cuando ya le viene el movimiento por el banco, con la relación de importes abonados y sus intereses/gastos.
Se podría aceptar la cuenta 5208 (fecha vencimiento efecto). Pero es que si llegado al vencimiento, y se atiende que es lo más lógico, para a su vez, compensar la cuenta 4311, la Gestoría tampoco se entera. La empresa no la informa de ese vencimiento atendido. El cliente lo ha atendido sin más, y la empresa "ni se ha enterao". Y por eso, no informa a la Gestoría.
Por eso en las Gestorías, en cuestión de “remesa de efectos”, se atiene solo a registrar dos situaciones mu concretas, y fuera de toa dudas:
• Cuando aparece por banco el importe abonado (con sus descuentos por intereses). Y se realiza un solo asiento: 572/665 a 430.
• Y cuando existe un impagado (igualmente con sus gastos). Asiento: 4315/626 a 572. (En éste último caso, si prefiere, como hago yo, meter to, principal y gastos, en una sola cuenta: 430). De ésta foerma, tanto el principal como los gastos, se gestionn mejo desde un sol cuenta. Los gastos, si al final no se recuperan (que suele ocurrir), se trasladan a su cuenta 626. Pero es que usando un sola cuenta como cliente, éste no se "escabulle", ni se nos despista su situación real..
Piensese en ello, dentro de un orden práctico, eficiente de gestión y control
Y pare Vd. de contar. De to esto, en realidad la Gestoría se entera antes y mejor por información directa por bancos, que por parte de la empresa. Y en éste último caso, la empresa ni tan siquiera informa, en muchos casos Miravia. Por eso, la cuenta 555, está llena de incidencias.
No es lo mismo, comentar desde el punto de vista de la propia empresa, que desde el punto de vista de una Gestoría.
El que ha sido cocinero, antes que fraile, bien sabe lo que pasa en la cocina.
A muchos que comentan y opinan por éste Foro, les quisiera yo conocer como lo harían desde una Gestoría. Comentar como empresa, es sumamente fácil. Basta con coger un manual de contabilidad y entenderlo.