Como dejar "a cero" la cta.474500
Soy nueva y confío me ayudéis. Gracias al foro me aclaráis muchas dudas. Me han asignado actualizar la contabilidad de una empresa desde 2005 y me surge un problema. A 31.12.05 tiene una Base Imponible de Pérdidas a compensar de 132.878,11 y saldo en la 474500 de 40.315. También. Tiene contratos de leasing con dif. De amortizac.
En 2006 tuvo Beneficios con BI de 61.438,08 y el apunte del Impto al 30%:
630000 (D) 18.431,42 a 15.331,85,85 (H) 474500
3.099,56 (H) 479100
Compensó 58.338,52 de las pérdiddas.
En 2007 tuvo Beneficios con BI de 78.718,97 y el apunte del impto al 25%
630000 (D) 19.679,74 a 15.500,36 (h) 474500
4.179,38 (h) 479100
y compensó los 74.539,59 de pérdidas que le quedaban- Ya en 2008 la cta.121000 está a cero, pero sigo teniendo saldo de 9.482,80 en la 474500 ¿tendré qué usar la 638000 ó 633000 por las dif. De tipos? ¿Sobre qué cantidad y en que porcentaje? Si aún no está a cero, ¿cómo lo arreglo? Y ¿Cuándo quedará saldada y como la cta 479100? No se como solucionarlo.
En 2006 tuvo Beneficios con BI de 61.438,08 y el apunte del Impto al 30%:
630000 (D) 18.431,42 a 15.331,85,85 (H) 474500
3.099,56 (H) 479100
Compensó 58.338,52 de las pérdiddas.
En 2007 tuvo Beneficios con BI de 78.718,97 y el apunte del impto al 25%
630000 (D) 19.679,74 a 15.500,36 (h) 474500
4.179,38 (h) 479100
y compensó los 74.539,59 de pérdidas que le quedaban- Ya en 2008 la cta.121000 está a cero, pero sigo teniendo saldo de 9.482,80 en la 474500 ¿tendré qué usar la 638000 ó 633000 por las dif. De tipos? ¿Sobre qué cantidad y en que porcentaje? Si aún no está a cero, ¿cómo lo arreglo? Y ¿Cuándo quedará saldada y como la cta 479100? No se como solucionarlo.
1 Respuesta
Respuesta de pagade
1
Para dejar la cuenta 4745 a cero se usan como dices, la 638 y 633. Para mí, positivas son a nuestro favor (irán al haber) y negativas en contra (van al debe).
La 4791 se deja a cero cuando amortizas el bien contablemente y no es fiscalmente deducible. Haz un cuadro con las siguientes columnas:
Año amort contable amort fiscal diferencia gasto contable gasto fiscal diferencia
Al haber cambio de tipos en el 2007, deberás ajustar la cuenta 4791 también contra la 638 u 633
La 4791 se deja a cero cuando amortizas el bien contablemente y no es fiscalmente deducible. Haz un cuadro con las siguientes columnas:
Año amort contable amort fiscal diferencia gasto contable gasto fiscal diferencia
Al haber cambio de tipos en el 2007, deberás ajustar la cuenta 4791 también contra la 638 u 633
Antes que nada, muchas gracias por contestar. Como la cuenta 474500 tiene saldo en el debe, tendría que hacer asiento de la 633 ó 638 en el debe contra la 474500 en el haber. ¿Pero qué % aplico y sobre que base? Tienes razón, y debería hacer lo mismo con la cta. 4791.
Al haber usado las cuentas 638 ó 633, daré menos Beneficio, pues son cuentas de gasto ¿es esto así? En cuanto al cuadro de amortizaciones, lo haré e intentaré solucionarlo
Al haber usado las cuentas 638 ó 633, daré menos Beneficio, pues son cuentas de gasto ¿es esto así? En cuanto al cuadro de amortizaciones, lo haré e intentaré solucionarlo
Lo normal es que ajustes los impuestos por el 5% (diferencia entre el 30 y el 25% actual). Pero ojo, porque hay deducciones y otras cosas que pueden alterarlo.
Yo suelo calcular a fecha de cierre que saldo debe tener cada cuenta (según cuadro), y lo ajusto a la 633 ó 638 para regularizar el saldo
Yo suelo calcular a fecha de cierre que saldo debe tener cada cuenta (según cuadro), y lo ajusto a la 633 ó 638 para regularizar el saldo
Muchas gracias por la respuesta. He tenido otros temas que urgían más pero he retomado éste y quería agradecer su ayuda. Un saludo
