Devolución efectos impagados
Estoy cerrando la contabilidad del año pasado y tengo algunas dudas que te iré comentando si no te parece mal.
Una de ellas es la siguiente:
El banco me ha mandado un adeudo por devolución de efectos impagados por 3648,83 euros.
¿Qué asientos debo realizar?
Una de ellas es la siguiente:
El banco me ha mandado un adeudo por devolución de efectos impagados por 3648,83 euros.
¿Qué asientos debo realizar?
1 Respuesta
Respuesta de mmclemente
1
Los efectos impagados se contabilizan en la cuenta (4315) Clientes efectos impagados, por el nominal, contra la cuenta del banco.
Supongo que llevará gastos. No sé si te los habrán incluido en el cargo o te los cobran aparte. Pero serán comisiones e intereses, que deberás llevar a su cuenta de gastos correspondiente.
Espero que te sea de ayuda.
P.D.: Juan, ¿Serías tan amable de contactarme desde mi web, para comentarte un asunto en privado?.
Supongo que llevará gastos. No sé si te los habrán incluido en el cargo o te los cobran aparte. Pero serán comisiones e intereses, que deberás llevar a su cuenta de gastos correspondiente.
Espero que te sea de ayuda.
P.D.: Juan, ¿Serías tan amable de contactarme desde mi web, para comentarte un asunto en privado?.
Entonces estaría bien así:
431 a 430
El cobro anticipado:
572 a 431
Cuando llega el vencimiento pero no abona el cliente:
4315 a 572
La duda es que más adelante puede ser que se haga cargo de la deuda el cliente, puesto que ha reconocido la deuda pero tiene problemas financieros para pagarla ahora.
Entonces con estos asientos, ¿especialmente el 2º no estoy reflejando que el cliente me lo está pagando ya?.. ¿No debería utilizar en algún momento la 5208?
Gracias
Juan Pardo
431 a 430
El cobro anticipado:
572 a 431
Cuando llega el vencimiento pero no abona el cliente:
4315 a 572
La duda es que más adelante puede ser que se haga cargo de la deuda el cliente, puesto que ha reconocido la deuda pero tiene problemas financieros para pagarla ahora.
Entonces con estos asientos, ¿especialmente el 2º no estoy reflejando que el cliente me lo está pagando ya?.. ¿No debería utilizar en algún momento la 5208?
Gracias
Juan Pardo
No se está reflejando en ningún momento que el lciente te haya pagado. Lo que recoges es que el cliente te entregó un compromiso de pago, y que a su vencimiento no cumplío ... por lo tanto la deuda sigue pendiente y es exigible.
Si, claro. La cuenta 5208 la tienes que utilizar cuando te anticipan el cobro en el banco. Porque tienes esa deuda con ellos.
Mira esta consulta que te resolví anteriormente. Los asientos que tienes que hacer están ahí:
http://www.todoexpertos.com/mitodoexpertos/expert/questions/view/2473161/descuento-de-pagares-o-efectos
Si, claro. La cuenta 5208 la tienes que utilizar cuando te anticipan el cobro en el banco. Porque tienes esa deuda con ellos.
Mira esta consulta que te resolví anteriormente. Los asientos que tienes que hacer están ahí:
http://www.todoexpertos.com/mitodoexpertos/expert/questions/view/2473161/descuento-de-pagares-o-efectos
Buenos días
Perdona que te moleste.
Sé que me respondiste en su momento a mi duda, pero la cuestión es que los asientos que me indicas debvería haberlos hecho el contable anterior y no los hizo,
Son operaciones del 2009, donde ya tiene registrado las operaciones pero sin utilizar NINGUNA cuenta del descuento normal de facturas de clientes; es decir, sólo utiliza la 430 y la 572, sin utilizar ni la431, 4311,5208,4315 o 436. Ni si quiera utiliza la 431 para reflejar los pagarés.
No sé si me entiendes ahora; la idea es como puedo contabilizar en el 2010 esos efectos impagados, teniendo en cuenta que ya ha contabilizado las operaciones en el 2010 y que no puedo modificar, no puedo reflejar ninguno de los pasos del descuento.
El saldo de nuestro cliente a 1/01/2010 es de 600.000 euros, el banco a día 01/03/2010 nos "obliga" a solicitar un préstamo ante la imposibilidad de mantener esos saldos del cliente que previamente hemos descontado yq eu el cliente no se ha hecho cargo al vencimiento; por tanto queda la deuda con el banco.
Nos dan el préstamo a 01/03/2010 ( por más cantidad de la deuda para poder hacer otras operaciones de la empresa) y el 03/03/2010 nos pasan el cargo de esos efectos impagados por valor de 240.000 euros
Teniendo en cuenta esto, que asientos podría hacer, porque los que me comentas es imposible hacerlos al no haberlos registrado el contable en el 2009.
Espero que puedas echarme una mano
Un saludo y gracias
Perdona que te moleste.
Sé que me respondiste en su momento a mi duda, pero la cuestión es que los asientos que me indicas debvería haberlos hecho el contable anterior y no los hizo,
Son operaciones del 2009, donde ya tiene registrado las operaciones pero sin utilizar NINGUNA cuenta del descuento normal de facturas de clientes; es decir, sólo utiliza la 430 y la 572, sin utilizar ni la431, 4311,5208,4315 o 436. Ni si quiera utiliza la 431 para reflejar los pagarés.
No sé si me entiendes ahora; la idea es como puedo contabilizar en el 2010 esos efectos impagados, teniendo en cuenta que ya ha contabilizado las operaciones en el 2010 y que no puedo modificar, no puedo reflejar ninguno de los pasos del descuento.
El saldo de nuestro cliente a 1/01/2010 es de 600.000 euros, el banco a día 01/03/2010 nos "obliga" a solicitar un préstamo ante la imposibilidad de mantener esos saldos del cliente que previamente hemos descontado yq eu el cliente no se ha hecho cargo al vencimiento; por tanto queda la deuda con el banco.
Nos dan el préstamo a 01/03/2010 ( por más cantidad de la deuda para poder hacer otras operaciones de la empresa) y el 03/03/2010 nos pasan el cargo de esos efectos impagados por valor de 240.000 euros
Teniendo en cuenta esto, que asientos podría hacer, porque los que me comentas es imposible hacerlos al no haberlos registrado el contable en el 2009.
Espero que puedas echarme una mano
Un saludo y gracias
¿Entiendo qué los 600.000? Que dices que aparecen en la cuenta del cliente con saldo deudor, no incluyen los 240.000 de impagados. Puesto que en su día, el contable anterior haría el apunte correspondiente de ingreso en el banco (aunque se saltara todos los pasos), minorando la deuda del cliente en los 240.000, y reflejando el ingreso en banco.
Como el impagado realmente te lo cargan en 2010. En la fecha que te lo cargan haz el asiento del impagado. Es decir:
(4315) Efectos comerciales impagados 240.000
A (572) Bancos 240.000
El préstamo del banco lo tendrás que contabilizar normal. Aunque fuera para cubrir el impagado, y otros temas, no tiene vinculación directa. Si tienes dudas de cómo hacer estos asientos, me lo comentas y lo hacemos, pero tendrás que aclararme si el préstamo es a largo o a corto plazo.
Hay un detalle, y es que en el primer post me indicabas que el adeudo era de 3648,83 euros, y ahora me comentas que el impagado es de 240.000. Supongo que los 3648,83 euros serán los gastos de devolución ...
Como el impagado realmente te lo cargan en 2010. En la fecha que te lo cargan haz el asiento del impagado. Es decir:
(4315) Efectos comerciales impagados 240.000
A (572) Bancos 240.000
El préstamo del banco lo tendrás que contabilizar normal. Aunque fuera para cubrir el impagado, y otros temas, no tiene vinculación directa. Si tienes dudas de cómo hacer estos asientos, me lo comentas y lo hacemos, pero tendrás que aclararme si el préstamo es a largo o a corto plazo.
Hay un detalle, y es que en el primer post me indicabas que el adeudo era de 3648,83 euros, y ahora me comentas que el impagado es de 240.000. Supongo que los 3648,83 euros serán los gastos de devolución ...
