Anónimo
Impuesto de sociedades
Buenas tardes, ¿me podría ayudar con este ejercicio?:
La empresa POR ha dado los siguientes resultados negativos en los últimos ejercicios:
2002: -6.400
2004: -13.900
2005: -40.000
2006: -300.000
Tras el cierre del 2007, ¿el beneficio antes de impuestos asciende a 350.000?.
Detalle si procede la compensación de las bases imponibles correspondientes al impuesto de sociedades 2007.
Gracias.
La empresa POR ha dado los siguientes resultados negativos en los últimos ejercicios:
2002: -6.400
2004: -13.900
2005: -40.000
2006: -300.000
Tras el cierre del 2007, ¿el beneficio antes de impuestos asciende a 350.000?.
Detalle si procede la compensación de las bases imponibles correspondientes al impuesto de sociedades 2007.
Gracias.
Respuesta de davidsierra
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Pues que podrás compensar las bases imponible positivas con las bases imponibles negativas de lo 15 ejercicio inmediatamente anteriores. Hasta el limite de la BI positiva.
Liquidación de 2007
En la liquidación de 2007 compensas las BI (-) de 2002,2004,2004 y parte de la de 2006
350000 - 6400 - 13900 - 40000 - 289700 = 0
Y en la liquidación de 2008 te que da pendiente de compensar 10300 de la BI negativa de 2006
Liquidación de 2007
En la liquidación de 2007 compensas las BI (-) de 2002,2004,2004 y parte de la de 2006
350000 - 6400 - 13900 - 40000 - 289700 = 0
Y en la liquidación de 2008 te que da pendiente de compensar 10300 de la BI negativa de 2006