Pagos fraccionados modalidad Persona física
Buenas tardes,
Como empresario individual y propietario de un centro de formación.Como empresa en la modalidad de persona física tibutaré por mi actividad económica por IRPF.
He facturado 180.000€(sin IVA)
Gastos: salarios 34000 s.s.trabajadores 9244 material oficina 700 luz agua 500 cuotas autónomos 3600 Amortización 3200
-Tengo un descuento del 5% por gastos de difícil justificación
Mi pregunta es: como debería calcular el PAGO FRACCIONADO del cuarto trimestre, teniendo en cuenta que en los trimestres anteriores ya he ingresado por este concepto 18500€ y el % de impuesto al que estoy sujeto es del 20%
Muchas gracias por su ayuda
Un cordial saludo
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Ingresos menos la suma de los gastos incluido el 5% le aplicas el 20% y te sale la cantidad a pagar.
gracias, entendido:
dos dudas
- primera:¿debo sumar el iva al total facturado?, o realizado las operaciones in IVA
- segunda: debo restar al total, las cantidades ingresadas con anterioridad¿correcto?
180000-(51244-5%)=180000-48681,80= 131318,20
Ahora mi duda:
131318,20-18500=112818,20
Cual seria el resultado correcto
a) 131318,20 - 20%(26263,64) = 105054,56 €
b) 112818,20 - 20%(22563,64) = 90254,56 €
Muchas gracias por su ayuda
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En primer lugar, sin iva siempre y más en esta actividad que está exenta.
Segundo lugar:
Calculas el rendimiento neto de todo el año acumulado es decir todos los ingresos menos todos los gastos, una vez obtenido el rendimiento neto le restas un 5% de Gastos de difícil justificación, o para que te sea más fácil 0.95 por el rendimiento neto.
Le aplicas el 20% a este resultado y le restas la suma de pagos fraccionados durante el año, y así te sale la cuota a pagar.
.
Siento molestarte tanto, pero necesito estar seguro, y creo que lo tengo claro, pero soy bastante dubitativo, disculpame, tus explicaciones son muy claras,
seria:
180000(ingresos) - 51244(gastos) = 128756(Rendimiento neto) - 5%= 122318,20
aquí me lio:
opción 1) 122318,20 + 20% =146781,84 - 18500(pagos anteriores) = 128281,84(cuota a pagar)
opción 2) 122318,20 - 20% =97854,56 - 18500(pagos anteriores) = 79354,20(cuota a pagar)
¿correcto?¿al decir aplicar, sumamos opción 1 o restamos opción 2?
Muchas gracias y disculpame
Le aplicas el 20% a 122318.20 y al resultado le restas 18500 lo que te de es el importe a pagar.
Gracias por la paciencia
No lo veía claro, muchas gracias
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