Ayuda con el cálculo del saldo del modelo 473 de una empresa que cerró con pérdidas y retenciones
Estimado dleto:
Hace unos días te hice una pregunta que creo que no te ha llegado. Mi empresa cerró el 2004 con perdidas y tenía hechas retenciones a cuenta por cobro de alquileres. ¿Qué hago con el saldo de la 473?
Hace unos días te hice una pregunta que creo que no te ha llegado. Mi empresa cerró el 2004 con perdidas y tenía hechas retenciones a cuenta por cobro de alquileres. ¿Qué hago con el saldo de la 473?
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Respuesta de dleto
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Me llegó tu pregunta pero la habías finalizado por lo que no pude contestar.
Si en 2004 has tenido pérdidas, obviamente no debes pagar impuesto alguno y tienes derecho a la devolución de las retenciones practicadas, aparte de poder compensar las pérdidas del 2004 con beneficios de los 10 años posteriores.
Tienes dos sistemas para liquidar el impuesto, te voy a poner el más sencillo.
Suponemos que el importe de las retenciones en de 1000:
1000 (470) Hª Pª Deudor por IS
a: Retenciones (473) 1000
Una vez presentes la declaración del Impuesto de Sociedades de 2004 la cuota te dará cero y la cuota líquida te dará negativo por el importa de las retenciones. Una vez Hacienda te devuelva el importe compensarás la cuenta (470):
1000 (57) Tesorería
a: Hª Pª Deudor por IS (470) 1000
En la liquidación del impuesto de 2005 tendrás que tener en cuenta que existirá una diferencia permanente NEGATIVA por importe de las pérdidas de 2004.
Un saludo, espero haberte podido solucionar tu duda y no olvides puntuar la respuesta.
Si en 2004 has tenido pérdidas, obviamente no debes pagar impuesto alguno y tienes derecho a la devolución de las retenciones practicadas, aparte de poder compensar las pérdidas del 2004 con beneficios de los 10 años posteriores.
Tienes dos sistemas para liquidar el impuesto, te voy a poner el más sencillo.
Suponemos que el importe de las retenciones en de 1000:
1000 (470) Hª Pª Deudor por IS
a: Retenciones (473) 1000
Una vez presentes la declaración del Impuesto de Sociedades de 2004 la cuota te dará cero y la cuota líquida te dará negativo por el importa de las retenciones. Una vez Hacienda te devuelva el importe compensarás la cuenta (470):
1000 (57) Tesorería
a: Hª Pª Deudor por IS (470) 1000
En la liquidación del impuesto de 2005 tendrás que tener en cuenta que existirá una diferencia permanente NEGATIVA por importe de las pérdidas de 2004.
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