Duda sobre iva e irpf en las facturas a emitir a otro autónomo
Tengo una duda sobre como facturar a otro autónomo. Voy a percibir 400 euros mensuales por impartir clases de pilates en un centro de yoga y pilates, al cual tengo que emitir factura. ¿Cómo lo reflejo? Si percibo en total 400 euros, sería 316 € + 84€ (21 %iva) - (¿7% irpf por nuevo autónomo)? ¿Y cómo lo tendría que declarar?
1 Respuesta
Si lo que cobra es 400,00 Euros la base imponible, la puede calcular dividiendo el total cobrado entre (1+el tipo de iva - el tipo de retención) = 400(1+0.21-0.07), es 400/1,14= 350.87 Euros
Iva 21% sobre 350.87 = 73.68 Euros
Retención Autónoma 7%= -24.56 euros
Total a cobrar o total factura= 350.87+73.68-24.56= 400,00 Euros.
No obstante esta forma de trabajar es horrible, lo correcto es trabajar sobre base imponible, que es al fin y al cabo su ingreso, y sobre eso aplicar iva y descontar retención.
Con el ejemplo planteado, usted percibe los 350.87 Euros netos y además podrá descontarse en la declaración de renta una retención de 24.56 Euros.
Si pacta 400 Euros como retribución de su trabajo debería de percibir= 400+0.21*400-0.07*400= 456,00 euros, que como ve no es lo mismo.
Un cordial saludo. Ruego valore respuesta.
