¿Cómo contabilizo el asiento que corresponde al modelo 300 respecto a la compra intracomunitaria?
Mi empresa vende al extranjero, así que sólo soportamos iva. Ha realizado una compra intracomunitaria. ¿Cómo contabilizo el asiento que corresponde al modelo 300 respecto a la compra intracomunitaria?
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La compra intracomunitaria (si ha salido del país de origen) no lleva IVA, por lo que puedes crear una cuenta 472 que refleje el IVA al 0% y en la que todos los apuntes serán 0,00.
A la hora de rellenar el modelo 300, en el apartado de "IVA Devengado", en la casilla 19 pondrás la base de dicha adquisición y en la 20 la cuota de IVA que le hubiese correspondido (lo normal será un 16%, pero dependerá de la naturaleza del bien o servicio). En el apartado de "IVA Deducible", en la casilla 24 volverás a poner la cuota anterior, con lo cual se compensará y el resultado de la declaración no variará.
Al ser entonces el IVA de la compra intracomunitaria neutro pienso que no será necesario ningún apunte en el asiento del modelo 300.
A la hora de rellenar el modelo 300, en el apartado de "IVA Devengado", en la casilla 19 pondrás la base de dicha adquisición y en la 20 la cuota de IVA que le hubiese correspondido (lo normal será un 16%, pero dependerá de la naturaleza del bien o servicio). En el apartado de "IVA Deducible", en la casilla 24 volverás a poner la cuota anterior, con lo cual se compensará y el resultado de la declaración no variará.
Al ser entonces el IVA de la compra intracomunitaria neutro pienso que no será necesario ningún apunte en el asiento del modelo 300.