Fondos Inversión
Mie empresa a invertido en un FI de cajamadrid por importe de 368.000 (26/12/05). El día 26/1 se produce un reebolso de 100.019,73 (neto -19,73 de IRPF). Como se realizan los correspondientes asientos contables, teniendo en cuenta los datos del siguiente extraco recibido:
Saldo inicial
NP=475,63 VLP=773,79....368.033,78?
reebolso=
NP=129,10 VLP=774,73....100.019,73?
saldo final=
NP=346,53 VLP=774,93.....268.533,07
Saldo inicial
NP=475,63 VLP=773,79....368.033,78?
reebolso=
NP=129,10 VLP=774,73....100.019,73?
saldo final=
NP=346,53 VLP=774,93.....268.533,07
Respuesta de eduacere
1
Solamente debe hacer una asiento, que aproximadamente sería:
Al debe:
(572) 100.000,00 (el neto)
(473) 19,73 (la retención)
Al haber:
(250) 99.500,71 (valor part. Vend
(769) 519,02 (plusvalía)
Al debe:
(572) 100.000,00 (el neto)
(473) 19,73 (la retención)
Al haber:
(250) 99.500,71 (valor part. Vend
(769) 519,02 (plusvalía)
Muchas gracias por su ayuda que la considero excelente
Gracias por su rápida contestación. ¿No sería en este caso utilizar la cuenta 541 en lugar de la 250?.
¿Cuál sería el efecto del saldo en la 473, supongo que afectaría al Impto.Sociedades correspondiente no es así?
¿Cuál sería el efecto del saldo en la 473, supongo que afectaría al Impto.Sociedades correspondiente no es así?
Con respecto a utilizar la cuenta (541), es porque entendí que es un ainversión a largo plazo, o en definitiva que esos fondos no tienen fecha como pudiera ser una Letra del Tesoro a un año, o un Europagaré a 90 días. Aquí sí se debe utiliar la (541).
Y con respecto a la cuenta (473) recoge las retenciones que nos efectúan generalmente por rendimientos de capital mobiliario. Su saldo lo deducimos en el Impuesto de Sociedades en la casilla "595" (después de obtener la cuota líquida positiva).
Y con respecto a la cuenta (473) recoge las retenciones que nos efectúan generalmente por rendimientos de capital mobiliario. Su saldo lo deducimos en el Impuesto de Sociedades en la casilla "595" (después de obtener la cuota líquida positiva).
