Contabilizar fondos de inversión a c/p
La cuestión que le planteo es la siguiente.
Mi empresa se suscribe a fondo de inversión de renta fija a corto plazo por un valor de 280.000 euros el día 14/07. El número de participaciones es de 34.515,208017 y el importe de cada una asciende a 8,112366.
El 24/07 tiene lugar un reembolso en el banco de 229.989,77. Desglose:
Venta de 28344,454629 participanes por 8,114462 euros que asciende a un total de 230.000 euros. Hacienda nos retiene 10,69 euros. Posteriormente el banco el día 27/07 nos quita 0,46 euros de la cuenta por importe complementario.
Si me guiara un poco se lo agradecería. Supongo que lo primero de todo es sacar los beneficios de la venta.
Suscripción
540 a 572
Reembolso
572 a 540
473 760
¿Dónde debería incluir el importe complementario?
Mi empresa se suscribe a fondo de inversión de renta fija a corto plazo por un valor de 280.000 euros el día 14/07. El número de participaciones es de 34.515,208017 y el importe de cada una asciende a 8,112366.
El 24/07 tiene lugar un reembolso en el banco de 229.989,77. Desglose:
Venta de 28344,454629 participanes por 8,114462 euros que asciende a un total de 230.000 euros. Hacienda nos retiene 10,69 euros. Posteriormente el banco el día 27/07 nos quita 0,46 euros de la cuenta por importe complementario.
Si me guiara un poco se lo agradecería. Supongo que lo primero de todo es sacar los beneficios de la venta.
Suscripción
540 a 572
Reembolso
572 a 540
473 760
¿Dónde debería incluir el importe complementario?
1 respuesta
Respuesta de marques50
1
En relación con tu pregunta, como bien dices lo que tienes que hacer es averiguar el beneficio de la venta. ESto es muy sencillo:
La suscripción es como tu dices:
540 a 572 (34.5154,208017 * 8112366)
Por la venta
572 (D) - 229.989,77 euros
473 (d) - 10,23 euros
540 (h) - 229.940,59 euros (28344,454629 part. Al precio inicial)
760 (h) 59,51 euros (por la diferencia entre el calculo de la participación a precio de venta y el precio de coste).
En cuanto al importe complementario, preguntaría al banco, si es parte la retención por estar mal calculada o gastos de gestión o cualquier error de la operación.
Ya que según sea puede ir contra la 626 u aumentando la cuenta 473.
No te olvides que al ser participaciones a corto plazo, si no estuviesen vendidas a final de año tienes que actualizar la cuenta 540, con el nuevo valor de la participación contra la 763, si es beneficio o la 663 si fuese perdida.
La suscripción es como tu dices:
540 a 572 (34.5154,208017 * 8112366)
Por la venta
572 (D) - 229.989,77 euros
473 (d) - 10,23 euros
540 (h) - 229.940,59 euros (28344,454629 part. Al precio inicial)
760 (h) 59,51 euros (por la diferencia entre el calculo de la participación a precio de venta y el precio de coste).
En cuanto al importe complementario, preguntaría al banco, si es parte la retención por estar mal calculada o gastos de gestión o cualquier error de la operación.
Ya que según sea puede ir contra la 626 u aumentando la cuenta 473.
No te olvides que al ser participaciones a corto plazo, si no estuviesen vendidas a final de año tienes que actualizar la cuenta 540, con el nuevo valor de la participación contra la 763, si es beneficio o la 663 si fuese perdida.
Muchas gracias, andaba un poco perdida en el tema, tendré que preguntar al banco entonces lo del importe complementario. Respuesta muy clara y rápida.
