¿Cómo puedo contabilizar resumen anual con TC1 negativos?
Tengo que contabilizar el resumen anual de costes de la empresa y me han pasado los tc negativos, los importes que tengo son el bruto, liquido, coste empr, total tc1 e IRPF trab.
1 respuesta
Si el coste del Tc1 es negativo es porque estará aplicada alguna bonificación por formación o cursos, o porque hay un pago delegado por incapacidad/baja de algún trabajador. En el primer caso es menor importe de la cuenta 642' en el segundo depende de la contabilización de la nomina de incapacidad, si se hizo 471 a 465, en el pago puede hacer 465 a 572, y a la contabilización del Tc1' el asiento seria
642 al debe por coste ss de empresa
471 haber por pago delegado trabajador
572 debe por importe que cobra
La duda me surge porque el TC es negativo debido a que hay un pago delegado por incapacidad temporal, pero donde dudo es como sacar el importe de la 642? solo tengo la seguridad social que va al cargo del trabajador y el coste total del trabajador. lo desgloso por si me puede ayudar:
bruto: 1071,67
liquido: 971,76
coste empr: 39.05
total TC1: -944.82
IRPF Trab: -12.11
Creo que me ofuscado y no hay manera de sacarlo. Gracias!!!
Por la contabilización de la nomina:
471 por 1071.67 al D
476 por 87.80 al Haber por la cuota que corresponde al trabajador
475 por 12.11 al Haber por la retención que corresponde al trabajador
465 por 971.76 al Haber por el neto de la nomina
Coste de la Seguridad Social de empresa y trabajador:
642 a 476 por (87.80+39.05) = 126.85 Euros
Por el pago al trabajador:
465 a 572 por 971.76 Euros
Por la contabilización del TC1 negativo
476 D por 126.85 Euros
471 H por 1071,67
572 D 944,82
