Anónimo
Duda sobre el cálculo del IS para tener un crédito con HP para una sociedad con pérdidas
Hola! Tengo una duda: ¿En caso de que una Sociedad tenga pérdidas en 2007 superiores a 120202,41? Y quiera calcular el IS para tener un crédito con HP para el siguiente año, ¿también se aplica el 25% para los primeros 120k y el 30% para el resto?
Muchas gracias!
Muchas gracias!
1 respuesta
Respuesta de ricarditos
1
Buena pregunta! El exceso al 30% en mi opinión...
Si la recuperación posterior fuera al 25% por insuficiencia de bases positivas, esa diferencia la recogerías en una 633... espero que te sirva! Suerte! R.
Si la recuperación posterior fuera al 25% por insuficiencia de bases positivas, esa diferencia la recogerías en una 633... espero que te sirva! Suerte! R.
Gracias! Puedes por favor aclararme la puntualización de la recuperación posterior, no lo entiendo...
Veamos:
a) Dotamos pérdidas de 240.000, la mitad al 25%, el exceso al 30%, porque esperamos recuperarlas en 1 año:
4745 a 630, 66.000
b) Recuperamos en un año 240.000
630 a 4745, 66.000
c) O bien recuperamos en un año 120.000 y el siguiente 120.000
año 1: 630 a 4745, 30.000
año 2: 630 a 4745, 30.000
nos faltan 6.000 por el exceso del tipo 30% respecto al 25% a que hemos recuperado, ¿verdad? Lo que haríamos a final del año 1 sería
633 a 4745, 6.000
Para ajustar el crédito fiscal por pérdidas a la recuperación previsible... ¿me explico?
Espero que te sirva... suerte! R.
a) Dotamos pérdidas de 240.000, la mitad al 25%, el exceso al 30%, porque esperamos recuperarlas en 1 año:
4745 a 630, 66.000
b) Recuperamos en un año 240.000
630 a 4745, 66.000
c) O bien recuperamos en un año 120.000 y el siguiente 120.000
año 1: 630 a 4745, 30.000
año 2: 630 a 4745, 30.000
nos faltan 6.000 por el exceso del tipo 30% respecto al 25% a que hemos recuperado, ¿verdad? Lo que haríamos a final del año 1 sería
633 a 4745, 6.000
Para ajustar el crédito fiscal por pérdidas a la recuperación previsible... ¿me explico?
Espero que te sirva... suerte! R.