Anónimo
¿Cómo calculo el impuesto porque?
Debo de cerrar el año, ¿cómo calculo el impuesto de sociedades y en base a que?
Gracias
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Respuesta de Juan José Adanero García
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Una vez hecho todos los apuntes contables ves el resultado contable. A este resultado le sumas los gastos no deducibles (extraordinarios) y al nuevo resultado le aplicas el 25% y ese es el impuesto que tienes que pagar.
El asiento contable seria cta 630 a cta 4752
He supuesto que no hay diferencias temporales por leasing, etc y que no hay bases imponibles negativas de ejercicios anteriores, ni que hay pagos a cueta del impuesto de sociedades.
El asiento contable seria cta 630 a cta 4752
He supuesto que no hay diferencias temporales por leasing, etc y que no hay bases imponibles negativas de ejercicios anteriores, ni que hay pagos a cueta del impuesto de sociedades.
Pero si el resultado es negativo, perdidas. Tengo que hacer algún asiento en relación al impuesto
Gracias
Gracias
Si. Debes calcular el 25% según te he indicado anteriormente y como sale negativo hacer el apunte siguiente:
Cta 4745 (crédito perdidas a compensar) a cta 630 (impuesto sobre beneficio)
El saldo de la cuenta 4745 te dará un saldo deudor que indica que hay perdidas y cuando hagas el calculo del impuesto de sociedades al ño siguiente puedes deducirte este saldo por compensación de perdidas de ejercicios anteriores.
Cta 4745 (crédito perdidas a compensar) a cta 630 (impuesto sobre beneficio)
El saldo de la cuenta 4745 te dará un saldo deudor que indica que hay perdidas y cuando hagas el calculo del impuesto de sociedades al ño siguiente puedes deducirte este saldo por compensación de perdidas de ejercicios anteriores.