Anónimo
Cálculo del Imp. De Sociedades
Hola, tengo una duda acerca del I.Sociedades. Mi empresa tuvo resultados negativos durante el 2008 y el 2009. El 2010 ha dado beneficios. Tenemos que pagar el impuesto o los beneficios deben compensar las pérdidas anteriores. Si es así, ¿Cómo debería hacer el asiento? Muchas gracias.
1 respuesta
Respuesta de marmonangel
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Hay dos formas de contabilizar las pérdidas:
Una es aplicando un "crédito fiscal", es decir, calculando lo que Hacienda nos debería de devolver por haber tenido pérdidas. Esto se hace calculando el Impuesto sobre Beneficios al revés, año a año, con cargo a la cuenta 4742. En el ejercicio que hayan beneficios se compensa ese crédito.
La otra forma es no calculando ningún impuesto y dejando las pérdidas en la cuenta 122, en cuyo caso se descontarán del resultado del ejercicio antes de calcular el impuesto de ese año.
Si necesitas alguna aclaración adicional, me lo dices.
Una es aplicando un "crédito fiscal", es decir, calculando lo que Hacienda nos debería de devolver por haber tenido pérdidas. Esto se hace calculando el Impuesto sobre Beneficios al revés, año a año, con cargo a la cuenta 4742. En el ejercicio que hayan beneficios se compensa ese crédito.
La otra forma es no calculando ningún impuesto y dejando las pérdidas en la cuenta 122, en cuyo caso se descontarán del resultado del ejercicio antes de calcular el impuesto de ese año.
Si necesitas alguna aclaración adicional, me lo dices.