Anónimo
Facturas ingresos años anteriores
Hola buenas tardes! Una empresa en enero de 2010 presentó el modelo 303 correspondiente al 4º t de 2009. En él no incluyeron unas facturas que emitieron... Lo típico... No les pagaban y así se ahorran el IVA. El caso es que sí se introdujeron las mismas en el resumen anual del iva de 2009 y en el modelo 347 de 2009. En octubre de 2010 hacienda vio que no cuadraban las cosas y reclamó, y se hizo un 303 del 4 t de 2009 complementario y se pagó el IVA correspondiente. Ahora bien, ¿cómo contabilizo el pago del banco del IVA del 4T 2009 que se ha hecho en el 2010? Porque las facturas de ingresos no estaban contabilizadas en el 2009 y por lo tanto tampoco existía en la contabilidad una deuda con Hacienda...
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Respuesta de Mogar Mogar
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Si se ha hecho el pago a través de una complementaria, debes buscar cuándo se registraron realmente las facturas, porque en ese momento también se habrá hecho el pago. En teoría, si el pago se ha duplicado, tendrás que pedir ingresos indebidos a Hacienda por el segundo pago.
Si las facturas no se han registrado aún, regístradlas y te aparecerá la deuda.
Si las facturas no se han registrado aún, regístradlas y te aparecerá la deuda.
No están registradas. Entonce, ¿las registro en la contabilidad de 2010, aunque fueran de 2009? ¿Esto no influiría en el rdo del ejercicio? También había leído de corregir el error a través de la cuenta (113), pero esto me influiría en el IS de 2009, ¿no? Porque claro, son ingresos y se debería haber pagado más impuesto del que se pagó... ¿tendría qué hacer un IS complementario?
Lo más fácil es que las registres con fecha 2010, aunque asumes el riesgo de una inspección del impuesto de sociedades, ya que es un ingreso de 2009 que no declaraste. Si lo corriges a través de la cuenta de reservas, que es lo que marca el plan, das más pistas sobre el tema del impuesto de 2009