Impuesto de sociedades

Hola. ¿Si mi empresa tiene un beneficio antes de impuestos de 1000? ¿Y contabilizo una pérdida por deterioro de 100?. Que debo hacer: A) ¿Abonar 30? A una cuenta de activos por diferencias temnporarias deducibles. B) ¿Abonar 30? A una cuenta de pasivos por diferencias temnporarias imponibles. C) ¿Cargar 30? A una cuenta de activos por diferencias temnporarias deducibles. D) ¿Cargar 30? A una cuenta de activos por diferencias temnporarias imponibles.
Muchas gracias