Contabilización impuesto sobre beneficios
Buenos días:
¿Cómo se contabilizaría un Impuesto sobre Beneficios en el que se decide aplicar la libertad de amortización con las siguientes características?
Amortiacion Contable: 73.560,70
Amortización Fiscal: 715.568,05
Calculo del Impuesto según contabilidad (antes de aplicar la libertad de amortización)
RCAI 152.502,53
Diferencias permanentes 13.974,03
B.Imponible previa 166.476,56
B.Imponible 166.476,56
Cuota Integra 43.932,85
Cuota Integra Ajustada 43.932,85
Cuota Liquida 43.932,85
Cuota del ejercicio a ingresar o devolver 43.932,85
Pagos Fraccionados -17.759,20
Cuota Diferencial 26.173,65
Liquido a Ingresar o devolver 26.173,65
Gracias.
¿Cómo se contabilizaría un Impuesto sobre Beneficios en el que se decide aplicar la libertad de amortización con las siguientes características?
Amortiacion Contable: 73.560,70
Amortización Fiscal: 715.568,05
Calculo del Impuesto según contabilidad (antes de aplicar la libertad de amortización)
RCAI 152.502,53
Diferencias permanentes 13.974,03
B.Imponible previa 166.476,56
B.Imponible 166.476,56
Cuota Integra 43.932,85
Cuota Integra Ajustada 43.932,85
Cuota Liquida 43.932,85
Cuota del ejercicio a ingresar o devolver 43.932,85
Pagos Fraccionados -17.759,20
Cuota Diferencial 26.173,65
Liquido a Ingresar o devolver 26.173,65
Gracias.
1 respuesta
Respuesta de Rafa Blasco
1
Pues si están bien los datos:
Amort. Contable (73.560) - Amort. fiscal (715.568) = -642.008 diferencia temporal negativa.
166.476,56
Dif. Temp: -642.008,05
BI -475531,49
*25%= -118882,87
- ret. = -136642,07
43.932,85 (630) a (4752) 26.173,65
(473) 17.759,20
---------------------------------------------------
160.502,01 (6301) a (479) 160.502,01 ---------> 642.008,05*25%
Amort. Contable (73.560) - Amort. fiscal (715.568) = -642.008 diferencia temporal negativa.
166.476,56
Dif. Temp: -642.008,05
BI -475531,49
*25%= -118882,87
- ret. = -136642,07
43.932,85 (630) a (4752) 26.173,65
(473) 17.759,20
---------------------------------------------------
160.502,01 (6301) a (479) 160.502,01 ---------> 642.008,05*25%
Gracias, pero no entiendo el dato de -136.642,07 (ret) de donde sale.
De restarle a -118882,87 las ret. 17759,20 = -136642,07
