Impuesto sociedades
Hola, de nuevo mis dudas, intento resumir
contable
RC: 33.413,11
+dif.permanente= 6.270,47
RCA: 39.683,58 por 25%, tengo un impuesto bruto por 9.920,70
-----------------------------------------
Fiscalidad
RCA: 39.683,58
+dif,temporaria por leasing que revierte de forma positiva ya= 1.336,20
-BI neg ej.anterior = 40.654,34
BAse imponible: 365,44 por 25% cuota íntegra= 91,36
-pagos a cuenta= 924,35
Cuota a pagar= negativa
-------------------------------------------
Asientos hechos: 924,35 (4709) (473) 924,35
334,05 (4791) (6301) 334,05... 25% 1.336,20 de amortizarme contablemente más
9.920,70 (630) (4745) 10.163,59
? Cómo se cuadra, ¿lo anterior es correcto?
Gracias por todo
contable
RC: 33.413,11
+dif.permanente= 6.270,47
RCA: 39.683,58 por 25%, tengo un impuesto bruto por 9.920,70
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Fiscalidad
RCA: 39.683,58
+dif,temporaria por leasing que revierte de forma positiva ya= 1.336,20
-BI neg ej.anterior = 40.654,34
BAse imponible: 365,44 por 25% cuota íntegra= 91,36
-pagos a cuenta= 924,35
Cuota a pagar= negativa
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Asientos hechos: 924,35 (4709) (473) 924,35
334,05 (4791) (6301) 334,05... 25% 1.336,20 de amortizarme contablemente más
9.920,70 (630) (4745) 10.163,59
? Cómo se cuadra, ¿lo anterior es correcto?
Gracias por todo
Respuesta de pagli
1
Hay varias manera pero par no liarte, sigo tu criterio:
4709 HP, deudora por devolucón de impuestos +833 (924 - 91)
473 HP, retenciones y pagos a cta. -924
4745 Crédito por pérdidas a compensar del ejercicio -10.164
4740 Activos por diferencias temporarias deducibles -334
630 Impuesto sobre Bº 9.921
4709 HP, deudora por devolucón de impuestos +833 (924 - 91)
473 HP, retenciones y pagos a cta. -924
4745 Crédito por pérdidas a compensar del ejercicio -10.164
4740 Activos por diferencias temporarias deducibles -334
630 Impuesto sobre Bº 9.921
