Traspaso de largo a corto plazo

Hola a todos,
Tenemos un préstamo con un banco por un local comprado. Creo que cada año debo hacer un traspaso de la cantidad que voy a amortizar cada año de la cuenta 1700000 a la 5200000, es decir de largo a corto plazo.
Con qué fecha debo hacer este asiento, el 31/12 o el 01/01??
Gracias por todo.
Saludos.