Proveedor, acreedor o ...
Hola:
Una empresa nos factura el siguiente material:
Mercancía para fabricar
Gasto corriente
Immobilizado
¿A qué cuenta del balance se tiene que contabilizar?
¿En la 4000 como proveedor?
¿En la 4100 como acreedor?
¿En la 5230 como proveedor de immobilizado?
¿O en todas?
Actualmente lo pongo todo en la 4000 o 4100, debido a que a la hora de confeccionar el modelo 347 (declaración de las 500000 ptes) de la Agencia Tributaria si un proveedor esta desperdigado en varias cuentas es un problema establecer el volumen de operaciones que hemos realizado.
Muchas gracias.
Una empresa nos factura el siguiente material:
Mercancía para fabricar
Gasto corriente
Immobilizado
¿A qué cuenta del balance se tiene que contabilizar?
¿En la 4000 como proveedor?
¿En la 4100 como acreedor?
¿En la 5230 como proveedor de immobilizado?
¿O en todas?
Actualmente lo pongo todo en la 4000 o 4100, debido a que a la hora de confeccionar el modelo 347 (declaración de las 500000 ptes) de la Agencia Tributaria si un proveedor esta desperdigado en varias cuentas es un problema establecer el volumen de operaciones que hemos realizado.
Muchas gracias.
1 Respuesta
Respuesta de Adolfo T Dochado Soto
1
En aplicación del PRINCIPIO DE NO COMPENSACIÓN, si un Proveedor actúa, además, como Cliente, se abrirán cuentas diferentes para las operaciones de cada naturaleza.
Sin embargo, si un Proveedor lo es de elementos de diferente naturaleza (bienes consumibles, servicios, bienes del inmovilizado, etc.) puede utilizarse UNA SOLA CUENTA para recoger los diferentes saldos de dicho Proveedor. Cada una de las operaciones se imputará a la cuenta de GASTOS o de INMOVILIZADO que corresponda según su naturaleza.
Le agradecería que valorase mi respuesta. De esta forma puedo orientar las que dé en el futuro y mejorar continuadamente en mi participación en este foro.
Sin embargo, si un Proveedor lo es de elementos de diferente naturaleza (bienes consumibles, servicios, bienes del inmovilizado, etc.) puede utilizarse UNA SOLA CUENTA para recoger los diferentes saldos de dicho Proveedor. Cada una de las operaciones se imputará a la cuenta de GASTOS o de INMOVILIZADO que corresponda según su naturaleza.
Le agradecería que valorase mi respuesta. De esta forma puedo orientar las que dé en el futuro y mejorar continuadamente en mi participación en este foro.
