Retención irpf cliente
Tengo un cliente al cual emitimos factura de asistencia técnica cuando nuestro director técnico le par asesorar en algún trabajo. Este cliente a la hora de pagar nos retiene de esta factura un 15 por ciento. No se como contabilizar esa retención que me resta el cliente.
El asiento seria
430 65,47 a 705
430. 11,44 a 477.
? 9,54. A. 430
705. 63,57. A 430
La factura es de 75,01 €
Por favor como contabilizo esa retención y en que cuenta la meto. Con que impuesto recupero esa cantidad.
1 Respuesta
Los datos no los tengo muy claros (el importe numérico, necesitaría la base imponible), pero te doy el asiento base:
Al ser una factura que le emites tu al cliente, eso supone que te paga menos, el asiento sería:
(43...) Clientes
(473...) HP retenciones y pagos a cuenta
- A - (705) Ingresos por prestaciones de servicios
- A - (477) HP IVA repercutido.
El cliente tendrá que ingresar esa cantidad que os retiene trimestralmente en el modelo 111 y vosotros os lo podréis deducir, en caso de que seáis una sociedad en el modelo 200 (al hacer la liquidación del impuesto de sociedades) y en el caso de que hagáis trimestralmente el modelo 130 por que seis empresarios, en ese modelo.
Un saludo y espero haberte servido de ayuda.
Buenos días,
la factura es para un cliente de Italia.
el apunte si la base es 540.23, ya que no tiene IVA , quedaría de esta manera entonces:
43... 459,20
473.. 81.03
540,23 705...
Gracias de antemano
menia
Correcto.
