Impuesto de sociedades
Hola buenos días.
Estoy cerrando el ejercicio de una empresa que se dedica a la hostelería.
Mis dudas surgen a la hora de cuadrar el asiento del Impuesto de Sociedades .Tengo los siguientes datos:
BºANTES IMPTOS:1847,70
Impuesto sociedades:554,31
Perdidas por créditos a compensar del ejercicio 2003: 171,74
¿Cuándo realizo el impuesto de Sociedades en el programa de ayuda de la AEAT, me sale que la empresa tiene que pagar 502,79? Que es el impuesto devengado ( 4752), pero al intentar plasmar todo esto en la contabilidad, el asiento no me cuadra.
El único ajuste realizado en el IS, ha sido el aumento de la base imponible en el importe del impuesto de sociedades, ya que éste es un gastos contable que fiscalmente no es deducible y que por lo tanto aumenta la Base Imponible del Impuesto.
Yo creo que la confusión viene por el crédito por pérdidas a compensar ¿Algo no estoy haciendo bien?
Te agradecería me ayudaras.
Un saludo: Ana
Estoy cerrando el ejercicio de una empresa que se dedica a la hostelería.
Mis dudas surgen a la hora de cuadrar el asiento del Impuesto de Sociedades .Tengo los siguientes datos:
BºANTES IMPTOS:1847,70
Impuesto sociedades:554,31
Perdidas por créditos a compensar del ejercicio 2003: 171,74
¿Cuándo realizo el impuesto de Sociedades en el programa de ayuda de la AEAT, me sale que la empresa tiene que pagar 502,79? Que es el impuesto devengado ( 4752), pero al intentar plasmar todo esto en la contabilidad, el asiento no me cuadra.
El único ajuste realizado en el IS, ha sido el aumento de la base imponible en el importe del impuesto de sociedades, ya que éste es un gastos contable que fiscalmente no es deducible y que por lo tanto aumenta la Base Imponible del Impuesto.
Yo creo que la confusión viene por el crédito por pérdidas a compensar ¿Algo no estoy haciendo bien?
Te agradecería me ayudaras.
Un saludo: Ana
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Respuesta de mrives
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Respuesta de guisana
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