Contabilización fecha

Hola! Tengo una dudilla...
Estoy contabilizando el ejercicio 2010 y me guío por extractos bancarios... He visto que a veces la fecha del movimiento no coincide con fecha valor... ¿qué fecha se pone en contabilidad? Quizás la pregunta no sea de gran importancia, pero dependiendo del movimiento puede variar el trimestre o el cierre del ejercicio si ha sido a final de año... Gracias!

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Generalmente los movimientos se contabilizan por la fecha valor, que es cuando efectivamente se realiza el movimiento en la cuenta.
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