Consulta
Hola
Tengo que S.L., tengo que realizar el pago a cuenta del impuesto de sociedades, la duda que tengo, es sobre que casilla del impuesto de sociedades debo aplicar el 18%. Me dicen que es sobre la cuota integra, pero si hay alguna deducción hay que aplicarla, me puedes decir que casilla debo aplicarla.
Gracias
Tengo que S.L., tengo que realizar el pago a cuenta del impuesto de sociedades, la duda que tengo, es sobre que casilla del impuesto de sociedades debo aplicar el 18%. Me dicen que es sobre la cuota integra, pero si hay alguna deducción hay que aplicarla, me puedes decir que casilla debo aplicarla.
Gracias
1 respuesta
Respuesta de José Javier Valencia
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Tienes que aplicar la fórmula general y la más sencilla( art 45.2 LIS), para calcular la retención del impuesto de sociedades, es decir, correctamente es el 18% de la cantidad que pagaste en el anterior impuesto de sociedades. En el modelo del pago a cuenta del impuesto no se puede aplicar ninguna reducción ni nada, eso se haría en el impuesto de sociedades, y pasaría al igual que el impuesto de la renta, es decir, si te sale a devolver una vez aplicadas las deducciones o reducciones se te devolvería y andando.
