Anónimo
¿Cómo sabe la Agencia Tributaria si un residente fiscal en España dispone de una cuenta bancaria en el extranjero?
Me gustaría saber de qué forma la Agencia Tributaria sabe si un residente fiscal en España dispone de una cuenta bancaria en el extranjero. Siempre, partiendo del supuesto de que este residente fiscal no ha presentado el Modelo 720. Al igual que los bancos españoles comunican a la Agencia Tributaria información sobre sus clientes y sus cuentas con el Modelo 196, ¿los bancos extranjeros comunican alguna información de forma automática a la Agencia Tributaria sobre sus clientes españoles?
1 respuesta
Gracias por la respuesta Juan Francisco! ¿Esto nada más pasa con los miembros de la UE o también con otros países? ¿Qué información intercambian exactamente (saldo medio, saldo final, entradas, salidas etc.)? Por ejemplo, para un titular con una cuenta bancaria en Francia en BNP Paribas, ¿Qué información comunica BNP Paribas a Francia, que este comunica a España sobre la cuenta bancaria de ese cliente?
Pasa con todos los países con los que hay convenio de información, no solo en la UE. Cada país facilita la información contenida en su acuerdo, en la UE, se pasa nombre de titulares, autorizados, saldo al cierre del ejercicio, suma total de importes de entradas y suma total de importes de salidas.
He estado leyendo al respecto. Este intercambio automático de información, según lo que comentan aquí: https://es.wikipedia.org/wiki/Foro_Global_sobre_Transparencia_e_Intercambio_de_Información_Tributaria aplica a cuentas con un saldo de +250.000 USD, ¿esto es correcto?
Se persiguen importes altos relacionados con blanqueo y actividades fraudulentas, pero si la cuenta bancaria supera los 50000 euros, la no presentación del 720 tiene unas sanciones desorbitadas. La Agencia podrá solicitar información a los países miembros de la UE sobre esas cifras para detectar incumplimientos. El proyecto BEPS avanzó de forma significativa en el ultimo año por los casos de Google y Amazon.