Cuenta vivienda de dos personas

Vamos por partes:
El plazo de 4 años para aplicar el saldo de la cuenta vivienda, es desde la fecha de apertura de la cuenta. Si la abriste, por ejemplo, en mayo de 2007, finaliza en mayo de 2011. Aplicar el saldo de la cuenta vivienda significa que saques el dinero (con la consiguiente disminución de saldo) para pagar las facturas.
Para no tener que devolver las deducciones, tienes que aplicar la totalidad del saldo de la cuenta vivienda que hayas ido deduciendo año a año, antes de la finalización del plazo de cuatro años.
Independientemente de la propiedad del terreno, que dices que será donado y por tanto gratuito, los gastos de la construcción serán a medias, y por tanto los deduciréis al 50%. Es importante que pidáis que en las facturas figure el nombre y DNI de los dos, para prevenir posibles problemas formales. Ahora bien, los gastos inherentes a la donación (notario, impuesto, registro) los deducirás tu solo.
En cuanto a la posibilidad de hacer una hipoteca para poder aplicar el saldo de la cuenta vivienda, sería correcto. Ten en cuenta que después te pueden pedir facturas de la construcción para justificar el importe de la hipoteca. También tienes que prever que desde que hagas la primera inversión deducible, empieza a contar el otro plazo de cuatro años para finalizar la construcción de la vivienda
Evidentemente, la cantidad que canceles de hipoteca con el saldo de cuenta vivienda, no sera deducible (lo has deducido ya antes)
Otra cosa, por lo que cuentas, es como si solo te fueran a hacer una única factura al terminar la construcción, pero lo normal es que te vayan emitiendo facturas parciales según las certificaciones del arquitecto. En el pago de esas tacturas también se puede aplicar la cuenta vivienda.
No se si he resuelto todas tus dudas, pregunta lo que creas conveniente

Muchas gracias, me has aclarado muchas cosas pero a ver:
¿Quiere decir que si hicimos a dic de 2007 las cuenta en diciembre de 2011 debemos haber gastado todo el saldo de nuestras dos cuentas para que no nos pidan la devolución del dinero? No vale con empezar a utilizar las cuentas en dic de 2011 aunque sea solo para pagar por ejemplo la cimentación. ¿Lo digo porque para gastarse el total pongamos que es el máximo 36.000 míos más 36.000 de mi mujer casi tenemos que empezar a hacerla ya y no queremos? Si es así no voy a meter más dinero en la cuenta porque a dic de 2011 supongo que solo estaremos empezando con pagos de 20.000 o 30.000 euros gastados.
Otra cosa si valoramos la casa por ejemplo en 200.000 euros 100.000 del suelo que es mio todo por la donación y 100.000 de construcción que el total. ¿El porcentaje es 75% mio ya que mi parte de la casa seria los 100.000 de suelo más 50.000 de la construcción y de ella el 25 % como se haría eso a efectos de la cuenta vivienda?
No se que hacer porque ahora si que tenemos dinero para meter antes de final de año en las cuentas pero lo de hacernos la casa no esta muy claro la fecha y a lo mejor se ajusta un poco por eso te pregunto si con un primer pago ya cuenta.
¿Tu meterías el dinero? ¿O lo dejarías en una cuenta de ahorro normal? ¿De todas formas si hubiera que devolverlo en realidad es dinero que me han dado no? ¿O me costaría mucho más? Por ejemplo para el máximo de 36.000 euros por persona cuanto nos pedirían a cada uno, ¿si no utilizamos el dinero?
Muchas gracias de antemano, me estas ayudando mucho.

En el plazo de 4 años desde la apertura de la cuenta vivienda tiene que estar aplicado TODO el saldo deducido. Es decir, que no es un plazo para iniciar al inversión sino para invertir todo lo que has metido.
La cuenta vivienda sirve para "adelantar" futuras deducciones. Imaginate por ejemplo que tienes previsto invertir 40000 (sin hacer hipoteca) dentro de 3 años. Como el limite para deducir en cada ejercicio es de 9000 euros por declarante, perderías gran parte de la deducción, ya que no se puede aplicar en ejercicios posteriores. La solución esta en abrir una cuenta vivienda para ir deduciendo cantidades, que se descontarán cuando realices la inversión.
Sigues teniendo la opción de abrir una hipoteca para la construcción, y cancelar parcialmente con la cuenta vivienda
Si tuvieras que devolver las deducciones por no haber aplicado el saldo de cuenta vivienda, lo que tendrías que devolver es lo que te hayan supuesto esas deducciones en tu declaración de la renta, que es imposible de calcular sin más datos, más intereses (5% anual más o menos). Eso siempre que lo hagas voluntariamente, por que si te olvidas de hacerlo y hacienda te requiere, te podrían una sanción (aproximadamente un 30% de lo que te salga a pagar)
Como te explicaba antes, el hecho de que el terreno sea tuyo no influye para la cuenta vivienda, ya que tendréis que justificar la aplicación del saldo con los gastos de la construcción, que según dices, serán al 50%. Tu podrías incluir los gastos de la donación como deducibles, pero no te lo aconsejo, puesto que si lo haces, empezaría a contar desde ese momento el periodo de 4 años para finalizar la construcción
Mi consejo depende de si necesitas realmente hacer la hipoteca o no. Si no la vas a hacer, calcula cuanto habrás pagado antes de 2011, y mete en cuenta vivienda solo esa cantidad (con el máximo de los 9000 euros anuales, claro). Cada vez que tengas que hacer un pago, sácalo de la cuenta vivienda, por supuesto.
Si realmente necesitas hacer la hipoteca, vete metiendo en la cuenta vivienda lo que puedas, y después cancelas parte de la hipoteca sacando todo el dinero de la cuenta vivienda.

Ok muchas muchas gracias, lo que haré es a mitad del 2011 abrir una hipoteca con mi mujer de 100.000 euros por ejemplo y empezar la casa, cancelar parte de la hipoteca con el dinero de la cuenta vivienda y ya está.
Esperemos que aprueben eso que dice el gobierno de aplazar a 6 años lo de la compra de la vivienda.
MUchas muchas gracias